O que muda nos impostos em 2027? Veja como sua empresa deve se preparar

(Foto: Magnific)

A Reforma Tributária já começou a transformar o sistema de impostos brasileiro, mas 2027 será um dos anos mais importantes dessa transição.

Depois de um período de testes e adaptações em 2026, novas regras entram efetivamente em vigor a partir de janeiro de 2027 e passam a impactar a rotina tributária das empresas.

Por isso, entender o que muda e começar a se preparar ainda em 2026 pode fazer diferença na organização financeira e fiscal do negócio.

PIS e Cofins deixam de existir

Uma das principais mudanças previstas para 2027 é a extinção do PIS e da Cofins. Esses tributos federais serão substituídos pela CBS — Contribuição sobre Bens e Serviços, criada dentro do novo modelo tributário.

Na prática, isso significa uma mudança importante na forma como as empresas deverão lidar com a tributação sobre o consumo.

CBS passa a fazer parte da rotina das empresas

A CBS começa a assumir o espaço ocupado atualmente pelo PIS e pela Cofins. Com isso, empresas precisarão estar atentas à forma de apuração do novo tributo, emissão de documentos fiscais, sistemas utilizados e procedimentos internos.

Não se trata apenas de uma mudança de nome: a nova estrutura tributária traz uma lógica diferente, principalmente em relação à apropriação de créditos e à tributação ao longo da cadeia.

IBS também avança na transição

O IBS — Imposto sobre Bens e Serviços substituirá, gradualmente, o ICMS e o ISS.

Em 2027, o IBS ainda estará em fase de transição, enquanto ICMS e ISS continuam existindo. A substituição ocorrerá de forma gradual até a implementação completa do novo sistema.

Isso significa que, por alguns anos, empresas terão que conviver com regras do modelo antigo e do novo modelo ao mesmo tempo.

IPI será reduzido a zero para a maioria dos produtos

Outra alteração prevista para 2027 é a redução a zero das alíquotas do IPI para a maior parte dos produtos.

Existem exceções relacionadas à manutenção da competitividade da Zona Franca de Manaus, que continuarão seguindo regras específicas.

Por isso, empresas industriais ou que comercializam produtos sujeitos ao IPI devem avaliar como as mudanças podem afetar suas operações.

Começa o Imposto Seletivo

Em 2027 também passa a valer o Imposto Seletivo, criado para incidir sobre determinados bens e serviços considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente.

A tributação dependerá dos produtos e das atividades definidos pela legislação.

Por isso, empresas que atuam em setores potencialmente alcançados pelo novo imposto precisam acompanhar a regulamentação e avaliar possíveis impactos.

E o Simples Nacional?

Empresas optantes pelo Simples Nacional também serão afetadas pela Reforma Tributária.

A regulamentação já foi atualizada para incorporar a CBS e o IBS às regras do regime, com alterações previstas para produzir efeitos, em sua maioria, a partir de 1º de janeiro de 2027.

Isso não significa necessariamente que todas as empresas do Simples terão a mesma mudança ou o mesmo impacto.

Cada negócio deve ser analisado individualmente, considerando atividade, faturamento, clientes, fornecedores e forma de tributação.

2027 exige planejamento antes de janeiro

Talvez esse seja o ponto mais importante. As empresas não devem esperar janeiro de 2027 para descobrir como as novas regras vão afetar sua operação. Ainda em 2026, é recomendável revisar:

• regime tributário;
• formação de preços;
• contratos com clientes e fornecedores;
• sistemas de emissão de notas fiscais;
• processos internos;
• aproveitamento de créditos tributários;
• impacto dos novos tributos na margem da empresa.

A Reforma Tributária não será apenas uma mudança do departamento contábil. Ela pode afetar preços, fluxo de caixa, contratos, fornecedores e decisões comerciais.

“Como começar o planejamento tributário e financeiro do ano”, leia a matéria completa clicando aqui.

Conte com acompanhamento especializado

O período de transição exigirá atenção e planejamento. Cada empresa possui características próprias e, por isso, os impactos da Reforma Tributária precisam ser avaliados individualmente.

A equipe da Guimarães Toqueton acompanha as mudanças da legislação e pode auxiliar sua empresa na preparação para o novo cenário tributário, entre em contato por meio do link.

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